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空中法律课堂专栏:被继承人去世后,其生前债务如何清偿?

郑大(被继承人)生前从事工程建设,并入股某工程公司,持有500余万元的股份,家庭经济情况较为富裕。郑大结过两次婚,和妻子育有一女一子。

201572日,郑大为周转工程建设资金,向某农村合作银行借款300万元,年利率12%,双方签订有《个人借款/保证担保合同》一份。合同约定借款期限为一年,自201572日至201671日止。郑大妻子以家庭财产共有人的身份签有借款承诺书,承诺借款到期后如果不能按时归还,自愿用夫妻共有财产进行清偿。借款合同还约定:借款人死亡的由法定继承人负责偿还,出借人可以提前收回已发放的贷款本息。

合同生效后,银行向郑大发放了300万元借款。2016218日,郑大意外死亡,银行得知这一情况后,遂将郑大的继承人即妻子和一儿一女诉至法院,要求上述继承人对300万元本金及已产生利息承担清偿责任。

1、借款合同尚未到期,银行能否向继承人主张权利?

根据借款合同的约定,当借款人死亡的,出借人可以提前收回已发放的借款本息。这是银行得以起诉返还借款本金的而依据,因而本案首先需要判断借款合同的效力。根据案件事实描述,郑大与银行签订的《个人借款/保证担保合同》及郑大妻子出具的同意借款承诺书,系双方当事人的真实意思表示,且不违反法律强制性规定,属于有效合同,应当受到法律保护。所以即使1年的借款期限未到期,但郑大已于2016218日死亡,银行遂可以按照约定向郑大的继承人主张权利,提前收回借款本息。

2、被继承人死亡的,其生前债务如何进行清偿?郑大的继承人如何对郑大向银行借的300万元本息承担责任? 

1)根据《继承法》第三十三条继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务,缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分,继承人自愿偿还的不在此限和第三十四条(执行遗赠不得妨碍清偿遗赠人依法应当缴纳的税款和债务的规定,不管是继承遗产,还是接受遗赠,都要对被继承人生前所欠的税款及债务承担清偿责任,清偿责任以继承到或受赠到的遗产实际价值为限,也即继承人/受遗赠人对被继承人生前债务的清偿责任不超过其实际得到的遗产。同时根据继承法司法解释第62条的规定,若遗产已经分割而为清偿债务时,若既有法定继承又有遗嘱继承和遗赠的,先由法定继承人用所得遗产清偿,不足部分由遗嘱继承人和受遗赠人用所得遗产按比例进行清偿,若仅有遗嘱继承和遗赠的,由遗嘱继承人和受遗赠人按比例进行清偿。

2)本案仅有法定继承,各继承人依法应当在被继承人遗产范围内对债务进行清偿。郑大向银行借款本金为300万元,实际借了差不多7个半月,利息约为(300万乘以年利率12%除以12个月再乘以7个半月)22.5万。案例中描述郑大家庭富裕,持有某工程公司500多万元股份。可见,其遗产是足以清偿银行借款本息的,所以郑大妻子及两个孩子需要先清偿完银行的债务,再按法定继承分割所剩遗产

3、引伸:父债必须子偿吗?被继承人去世后,其生前所负债务必须由继承人予以清偿吗?

继承人清偿被继承人生前所负债务有一个前提,即继承人未放弃继承。只有继承人继承到被继承人遗产时才对被继承人生前债务承担清偿责任,如果被继承人没有遗产可以继承或者继承人放弃继承的,对债务不承担责任,所以继承法上并没有父债子偿这一说。

本文主要内容由燕赵财富传承法律研究中心整理。

 
 

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